NISAとiDeCo・税金の基礎知識──非課税枠を使い倒す方法

「税金で20%持っていかれる」ことに気づいたのは、初めて売却した日だった

最初に株を売ったとき、証券会社の画面に表示された「税金」の金額を見て固まった。利益の約20%が引かれていたのだ。「こんなに取られるのか」と思ったのが、私がNISAを真剣に調べ始めたきっかけだった。

新NISAは「使わないほうがもったいない」制度

2024年から始まった新NISAは、非課税で保有できる枠が大幅に拡大された。成長投資枠が年240万円、積立投資枠が年120万円で合計360万円。生涯投資枠は1800万円だ。

私は積立枠でオルカンを毎月購入し、成長投資枠でVOOやVTを買っている。この利益には税金がかからない。長期で見れば、この差は非常に大きい。

正直、もっと早く満額活用すればよかったと後悔している。特に独身時代は生活費も少なく、もっと入れられたはずだった。

iDeCoは「節税効果」がわかりやすい

iDeCoは掛金が全額所得控除になる点が大きい。年収500万円の人が月2万円掛けると、年間で数万円の税負担が減る。ただし60歳まで引き出せないので、流動性は犠牲になる。

私はiDeCoも活用しているが、「老後のお金」として完全に切り離して考えている。NISAと違って引き出せない分、逆に使い込まなくて済むという利点もある。

税制優遇は「先取り」で使う

NISAもiDeCoも、早く始めるほど非課税の恩恵を長く受けられる。私の経験では、「まず非課税枠を埋める→余った分は特定口座で」という順番が合理的だと思う。投資の話は難しく聞こえるが、税金の節約は誰でも今日から始められる具体的なアクションだ。

私がNISAとiDeCoを両方使う理由

NISAとiDeCoは目的が少し違う。NISAは「いつでも引き出せる」非課税の器。iDeCoは「老後まで引き出せないが、掛け金が全額所得控除になる」節税優先の器だ。私は両方を使い分けている。

iDeCoで特に感じるメリットは、毎月の掛け金が所得控除になることだ。サラリーマンの場合、掛け金の額に応じて所得税・住民税が下がる。月2万円のiDeCo掛け金で年間数万円の節税になるケースもある。「投資しながら節税できる」という一石二鳥の仕組みだ。

ただiDeCoの注意点は、60歳まで原則引き出せないことだ。緊急の出費があっても使えない。だから私はiDeCoを「老後専用の口座」と割り切り、NISAで「中期的に使うかもしれないお金」を運用している。どちらかだけより、両方の特性を使い分けることで、税効率と柔軟性を両立できると感じている。

相場は読めません。ただ、こういう見方もあると知っておくだけで、パニックにならずに済む場面があると思っています。

iDeCoとNISAを組み合わせた節税術は別記事で詳しく書いている。（iDeCo×NISA活用術の記事）