iDeCo(個人型確定拠出年金)の掛金の上限が、2026年12月から大きく上がる。勤め先に企業年金がない会社員なら、今の月2万3,000円から月6万2,000円へ。毎年の上限でいうと、27万6,000円から74万4,000円と、2.7倍になる。
先に私の答えを書いておく。私は上限が上がっても、掛金は月2万3,000円のまま増やさない。今はNISAの枠を毎年いっぱいまで使うことを優先したいからだ。ただ、増やした場合に税金がいくら軽くなるかは計算してみた。増やした方がいい人・今のままでいい人の分かれ目も、自分なりに整理しておきたい。
iDeCoの掛金上限はいつから・いくらに上がる?
| 働き方 | 今の上限(月) | 2026年12月から(月) |
|---|---|---|
| 会社員(企業年金なし) | 2万3,000円 | 6万2,000円 |
| 会社員(企業年金あり)・公務員 | 2万円 | 6万2,000円から企業年金の掛金を引いた額 |
| 自営業・フリーランス | 6万8,000円 | 7万5,000円(国民年金基金と合わせて) |
| 専業主婦(夫) | 2万3,000円 | 2万3,000円(変わらない) |
制度が変わるのは2026年12月1日。証券会社などの案内では、新しい上限で出せるのは12月分の掛金(2027年1月の引き落とし分)からとされている。掛金を上げたい人は、iDeCoを申し込んだ金融機関で「掛金額の変更」の手続きがいる。いつ届けを出せば何月分から変わるかは金融機関ごとに違うので、早めに確かめておきたい。
企業年金がある会社員は、会社の企業型DCなどの掛金を6万2,000円から引いた分がiDeCoの上限になる。たとえば会社の掛金が月1万円なら、iDeCoは月5万2,000円までだ。自分の会社の掛金は、給与明細や会社の資料で確かめられる。
あわせて、加入できる年齢も65歳未満から70歳未満に延びる。老齢基礎年金やiDeCoのお金をまだ受け取っていないことなどが条件だ。
月6.2万円にしたら税金はいくら軽くなる?年収別の目安
iDeCoの掛金は全額、所得から差し引ける。その分、所得税と住民税が軽くなる。どのくらい軽くなるかは、税率(課税所得)で変わる。ざっくり計算してみた。
| 課税所得の目安 | 税率(所得税+住民税) | 月2.3万円(年27.6万円) | 月6.2万円(年74.4万円) |
|---|---|---|---|
| 195万円以下 | 約15% | 年約4.1万円 | 年約11.2万円 |
| 195万〜330万円 | 約20% | 年約5.5万円 | 年約14.9万円 |
| 330万〜695万円 | 約30% | 年約8.3万円 | 年約22.3万円 |
※掛金×税率で計算した目安。復興特別所得税や細かい控除は入れていない。課税所得は年収そのものではなく、給与所得控除や社会保険料などを引いたあとの金額。
税率20%の人なら、月2万3,000円から6万2,000円に上げると、税金は年5.5万円から14.9万円に。差は年約9.4万円になる。銀行に預けても今の金利ではこれだけの利息はつかないので、数字だけ見ればとても魅力的だ。
会社員なら、年末調整で「小規模企業共済等掛金払込証明書」を出せば、その年の税金が戻ってくる。今年の年末調整の変更点は年末調整2026の記事にまとめた。
それでも私が月2.3万円のままにする理由
私は今、iDeCoで毎月2万3,000円、全世界株式を買っている。それとは別に、NISAのつみたて投資枠でオルカンを毎月10万円積み立てている。上限が上がると聞いて少し迷ったが、出した答えは「今のまま」だった。理由は3つある。
1. iDeCoは原則60歳まで引き出せない
iDeCoに入れたお金は、病気や障害などの例外を除いて、原則60歳まで受け取れない。NISAなら、必要になったときにいつでも売って使える。私は40代で、家の修繕や車の買い替え、親のことなど、この先まとまったお金が要りそうな場面がまだいくつもある。月6万2,000円をiDeCoに入れると、年74万円以上が60歳まで「動かせないお金」になる。そこまで縛るのは、今の私には少し重い。
2. NISAの枠を毎年いっぱいまで使うのが先
NISAは、増えた分にずっと税金がかからない。iDeCoのように「入れるときに税金が軽くなる」効果はないが、受け取るときにも税金がかからない。今はまず、NISAの枠を毎年いっぱいまで使うことを優先したい。家計から投資に回せるお金には限りがあるので、iDeCoを増やせば、その分NISAが減ってしまう。
3. 受け取るときに税金がかかることがある
iDeCoは、入れるときは税金が軽くなるが、受け取るときは「退職所得」や「雑所得(年金)」として税金の計算に入る。会社の退職金と受け取りの時期が近いと、非課税の枠が重なって、思ったより税金がかかることもある。2026年から、この時期のルールが「10年ルール」に変わった話はiDeCoと退職金の記事で書いた。掛金を増やすほど受け取る額も大きくなるので、出口の税金まで含めて考える必要がある。
NISAとiDeCoの違いはiDeCoとNISAの税金の記事にもまとめている。
iDeCoを増やした方がいい人・今のままでいい人
私は今のままにしたが、人によっては増やした方が得になる。分かれ目はこんな感じだと思う。
| 増やすのを考えていい人 | 今のままでいい人 |
|---|---|
| NISAの枠をすでに毎年いっぱいまで使っている | NISAの枠がまだ余っている |
| 税率が高い(課税所得が330万円を超える) | 税率が低い・扶養内で働いている |
| 生活防衛資金が十分あり、60歳まで使わないお金と割り切れる | 家・車・子どもの教育など、近いうちに大きな出費がある |
| 会社の退職金が少ない、またはない | 退職金が多く、受け取りの時期が重なりそう |
「上限が上がったから、上限まで入れなきゃ」と考える必要はない。上限はあくまで「ここまで入れてもいい」という枠だ。自分の家計に合わせて、NISAとiDeCoの配分を決めればいい。
上限が上がっても、まず決めるのは「使わないお金」の額
今回の改正で、会社員にとってのiDeCoは、税金を軽くする道具としてずっと強くなった。税率が高い人ほど効果は大きい。その一方で、60歳まで引き出せないという縛りは変わらない。
私が大事だと思うのは、上限の額から考えるのではなく、「60歳まで本当に使わないお金はいくらか」から考えることだ。それが月2万3,000円の人もいれば、6万2,000円の人もいる。私の場合は、まずNISAを優先して、iDeCoは今の2万3,000円を淡々と続ける。NISAの枠を埋められる見通しが立って、手元のお金にも余裕ができたら、そのときにもう一度iDeCoの掛金を考えるつもりだ。
※本記事は2026年10月時点の公開情報(証券会社・銀行の案内など)と筆者個人の考えをもとにしたもので、特定の金融商品をすすめるものではありません。掛金の変更手続きや適用の時期は、加入している金融機関でご確認ください。税金の金額は目安で、実際の額は所得や控除によって変わります。


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